Керуючись Бюджетним кодексом України, Законом України «Про місцеве самоврядування в Україні», Зачепилівська селищна рада
ВИРІШИЛА:
Взяти до відома Прогноз бюджету Зачепилівської селищної територіальної громади на 2022-2024 роки, схвалений рішенням виконавчого комітету Зачепилівської селищної ради від 27 серпня 2021 року № 127 «Про схвалення Прогнозу бюджету Зачепилівської селищної ради на 2022-2024 роки».
Зачепилівський селищний голова Олена ПЕТРЕНКО
ПРОГНОЗ
бюджету Зачепилівської селищної
територіальної громади
на 2022 – 2024 роки
І Загальна частина
Прогноз бюджету Зачепилівської селищної територіальної громади на 2022-2024 роки (далі – Прогноз) розроблено відповідно до статті 75¹ Бюджетного кодексу України, діючих Податкового та Бюджетного кодексів України та інших законодавчих актів, що стосуються місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин.
Показники Прогнозу сформовано на підставі положень Бюджетної декларації на 2022-2024 роки, схваленої постановою Кабінету Міністрів України від 31 травня 2021 року № 548, основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України, а також на основі комплексного аналізу економічної ситуації, стану фінансового потенціалу, оцінки досягнутого рівня розвитку економіки і соціальної сфери територіальної громади. Прогноз враховує положення місцевих галузевих програм на відповідний період, затверджених селищною радою.
Прогноз є стратегічним документом планування показників бюджету селищної територіальної громади на середньостроковий період і основою для складання проєкту бюджету на 2022 рік.
Мета Прогнозу полягає у формуванні послідовної та передбачуваної бюджетної політики на рівні громади шляхом створення дієвого механізму управління бюджетним процесом, встановлення зв’язку між стратегічними цілями та можливостями бюджету в середньостроковій перспективі.
Для досягнення мети Прогнозу планується забезпечити виконання наступних завдань:
– стратегічне збалансування бюджетних показників;
– підвищення результативності та ефективності бюджетної політики;
– забезпечення стабільного фінансування середньострокових інвестиційних проектів (програм);
– оптимізація фінансової достатності селищного бюджету в контексті розширення видаткових повноважень;
– посилення бюджетної дисципліни та контролю за раціональністю розподілу бюджетних коштів та ефективністю їх використання;
– реалізація системних напрямків удосконалення і формування оптимальної мережі бюджетних установ з метою надання якісних послуг.
Виконання прогнозних показників бюджету в середньостроковому періоді дозволить реалізувати цілі державної політики та місцевого розвитку, включаючи покращення рівня доступності та якості надання публічних послуг; забезпечити передбачуваність та послідовність бюджетної політики; впровадити соціальні стандарти.
Можливими ризиками невиконання прогнозних показників можуть бути зростання цін на енергоносії на 5 % і більше у порівнянні з показниками, врахованими у Прогнозі, невиконання прогнозних показників доходів бюджету на 5 % і вище, підвищення рівня інфляції.
Заходами з мінімізації впливу фіскальних ризиків на показники бюджету є здійснення заходів з енергоощадження, покращення адміністрування податків і зборів, зниження частки тіньової економіки, підвищення інвестиційної привабливості громади.
Формування Прогнозу базується на принципах збалансованості, обґрунтованості, ефективності та результативності, які визначені статтею 7 Бюджетного кодексу України.
ІІ Основні показники економічного та соціального розвитку
Формування прогнозних показників видатків бюджету Зачепилівської селищної територіальної громади на наступні роки по основних видах видатків проведено зі збереженням в умовах чинного законодавства видатків по всіх галузях соціально-культурної сфери та соціального захисту населення з дотриманням принципу першочерговості їх фінансування, забезпечення пріоритетного спрямування коштів на соціально – захищені статті видатків в повному обсязі.
При здійсненні розрахунку індикативних прогнозних показників на 2022 - 2024 роки враховано Бюджетну декларацію на 2022-2024 роки, для розрахунку показників якої використано основні прогнозні макроекономічні показники економічного та соціального розвитку України та окремі припущення до прогнозних розрахунків на 2022 – 2024 роки, розроблені Міністерством економіки України.
Дані макропоказники передбачають індекс споживчих цін (грудень до грудня попереднього року) 106,2 відсотка у 2022 році, 105,3 відсотка у 2023 році та 105,0 відсотків у 2024 році;
розмір мінімальної заробітної плати з 1 січня 2022 року - 6500 гривень, з 1 жовтня 2022 року – 6700 гривень, з 1 січня 2023 року 7176 гривень та з 1 січня 2024 року – 7665 гривень,
розмір посадового окладу (тарифної ставки) працівника першого тарифного розряду єдиної тарифної сітки з 1 січня 2022 року - 2893 гривень, з 1 жовтня 2022 року – 2982 гривні, з 1 січня 2023 року - 3193 гривень та з 1 січня 2024 року – 3411 гривень,
видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв (КЕКВ 2270) розраховано з урахуванням прогнозного зростання тарифiв на енергоносiї та прогнозного iндексу цiн виробникiв на 2022 рiк збiльшено порiвняно iз 2021 роком на коефiцiєнт 1,078, на 2023 рiк порівняно з 2022 роком на коефiцiєнт 1,062 та на 2024 рік порівняно з 2023 роком на коефіцієнт 1,057.
ІІІ Загальні показники бюджету
Прогноз бюджету на 2022-2024 роки включає прогнозні показники бюджету громади за основними видами доходів, фінансування, видатків і кредитування. Зазначені показники є основою для складання головними розпорядниками бюджетних коштів планів своєї діяльності, місцевих програм та формування показників проєкту бюджету Зачепилівської селищної територіальної громади на 2022 рік. Формування проєкту бюджету на відповідний рік здійснюватиметься з урахуванням змін основних прогнозних показників економічного і соціального розвитку громади, а також змін у нормативно-правовій базі.
Обсяг ресурсу доходної частини бюджету Зачепилівської селищної територіальної громади на 2022-2024 роки прогнозується 131 123 592 гривні, 138 073 138 гривень та 144 976 799 гривень відповідно. Загальні показники надходжень до бюджету та граничні показники видатків бюджету наведені у додатку 1 до проєкту прогнозу бюджету.
ІV Показники доходів бюджету
Показники дохідної частини бюджету Зачепилівської селищної територіальної громади на 2022-2024 роки розроблені на базі основних прогнозних показників соціально-економічного розвитку громади із застосуванням норм чинних Бюджетного та Податкового кодексів України.
При прогнозуванні дохідної частини на 2022 рік було враховано:
- статистичні показники, які використовуються при розрахунку прогнозних надходжень податків і зборів, зокрема за 2020 рік, очікувані показники на 2021 рік та прогнозні на 2022 рік, затверджені постановою КМУ від 31.05.2021 р. №586;
- фактичне виконання дохідної частини бюджету за результатами 2018-2020 років та 6 місяців 2021 року.
У цілому прогноз фінансового ресурсу Зачепилівської селищної територіальної громади (загальний і спеціальний фонди разом) становить:
– на 2022 рік – 138 877 936 грн. (ріст до 2021 року – 8 107 752 грн. (6,2 відсотка);
– на 2023 рік – 146 238 463 грн. (ріст до 2022 року – 7 360 527 грн. (5,3 відсотка);
– на 2024 рік – 153 550 387 грн (ріст до 2023 року – 7 311 924 грн (5,0 відсотків).
Обсяг доходів загального фонду бюджету Зачепилівської селищної територіальної громади (без урахування трансфертів) прогнозується на:
– 2022 рік – 74 871 000 грн. (ріст до 2021 року – 4 371 000 грн. (6,2 відсотка);
– 2023 рік – 78 839 162 грн. (ріст до 2022 року – 3 968 162 грн. (5,3 відсотків);
– 2024 рік – 82 781 121 грн. (ріст до 2023 року – 3 941 959 грн. (5,0 відсотка).
Найбільшу питому вагу у складі доходів загального фонду займає податок на доходи фізичних осіб – 39 336 374 грн. у 2022 році (52,6% в загальному обсязі), 41 421 202 грн. у 2023 році (або 52,5 %) та 43 492 262 грн. (52,9 % відповідно).
Прогноз надходжень податку на доходи фізичних осіб розраховано відповідно до:
- базової єдиної ставки (18%) оподаткування доходів фізичних осіб, підвищення мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму;
- легалізації заробітної плати.
З інших джерел надходжень до бюджету Зачепилівської селищної територіальної громади прогнозні суми надходжень на 2022-2024 роки визначені на підставі аналізу динаміки надходжень за попередні бюджетні періоди, та нормативів відрахувань відповідних платежів до селищного бюджету, передбачених Бюджетним кодексом України.
Обсяг доходів спеціального фонду бюджету Зачепилівської селищної територіальної громади прогнозується на:
– 2022 рік – 5 791 377 грн. (ріст до 2021 року – 338 103 грн. (6,2 відсотка);
– 2023 рік – 6 098 318 грн. (ріст до 2022 року – 306 941 грн. (5,3 відсотків);
– 2024 рік – 6 403 234 грн. (ріст до 2023 року – 304 916 грн. (5,0 відсотка).
Основними платежами спеціального фонду є власні надходження бюджетних установ та екологічний податок (98,8% і 1,2% в загальному обсязі доходів спеціального фонду без урахування трансфертів).
V Показники фінансування бюджету, показники місцевого боргу, гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою чи територіальною громадою міста боргу і надання місцевих гарантій
Показники фінансування бюджету на 2022-2024 роки прогнозуються відповідно до різниці в обсягах доходів, включаючи міжбюджетні трансферти, та видатків (з міжбюджетними трансфертами) (додаток 3).
VІ Показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету
Прогноз видатків бюджету Зачепилівської селищної територіальної громади у 2022 році становить 141 072 461 гривню, у тому числі загального фонду – 135 523 261 гривню, спеціального фонду – 5 549 200 гривень, у 2023 році – 148 549 300 гривень, у тому числі загального фонду – 142 705 903 гривні, до спеціального фонду – 5 843 307 гривень, у 2024 році – 155 976 765 гривень, у тому числі загального фонду – 149 841 294 гривні, до спеціального фонду – 6 135 471 гривня .
Органи управління
Пріоритетним завданням є повноцінне забезпечення функціонування Зачепилівської селищної територіальної громади, виконавчого комітету селищної ради, відділів виконавчого комітету селищної ради, якісне виконання повноважень, визначених Конституцією України та іншими законами, належне забезпечення виконання принципів народовладдя, забезпечення якісного контролю за використанням коштів на реалізацію заходів Програми соціально-економічного розвитку Зачепилівської селищної ради.
В 2022 - 2024 роках планується здійснити такі заходи: організаційне, правове, інформаційне, аналітичне, матеріально – технічне забезпечення діяльності органів місцевого самоврядування.
Освіта
Пріоритетними завданнями у напрямку освіти є забезпечення доступності високоякісної освіти в дошкільних та закладах загальної середньої освіти.
У 2022 - 2024 роках передбачається здійснити такі заходи:
забезпечення стабільного функціонування освітнього напрямку;
посилення відповідальності навчальних закладів за якість надання освітніх послуг;
забезпечення права і комфортних умов на освіту дітей з обмеженими можливостями здоров’я в закладах освіти, одержання освіти та участі в трудовій діяльності громадян, що відносяться до категорії «осіб з обмеженими можливостями здоров’я»;
підвищення якості загальної середньої освіти шляхом модернізації матеріально-технічної бази середніх навчальних закладів, підготовки та підвищення рівня професійної компетентності вчителя;
створення умов для раннього вияву творчих нахилів дитини;
забезпечення у навчальних закладах середовища, що сприяє збереженню здоров’я;
створення належних умов для здобуття якісної освіти дітьми-сиротами, дітьми, позбавленими батьківського піклування;
збільшення чисельності дітей, охоплених дошкільною освітою, модернізація матеріально-технічної бази дошкільних навчальних закладів;
створення умов для подальшого розвитку позашкільної освіти, проведення модернізації навчальної, матеріально-технічної бази позашкільних навчальних закладів, оснащення їх сучасним обладнанням;
покращення матеріально-технічної бази навчальних закладів, проведення капітальних та поточних ремонтів, заходів з пожежної безпеки;
надання навчальним закладам та установам освіти більшої економічної самостійності, розширення переліку платних послуг, які можуть надаватися навчальними закладами, з метою раціонального поєднання і ефективного використання бюджетних ресурсів у галузі освіти.
Основними результатами, яких планується досягти, є стовідсоткове охоплення дітей Зачепилівської селищної територіальної громади повною середньою освітою; збільшення відсотка охоплення дітей дошкільною та позашкільною освітою; суттєве поліпшення матеріально-технічної бази закладів освіти.
Соціальний захист та соціальне забезпечення
Пріоритетами розвитку у напрямну соціального захисту є забезпечення на території громади реалізації державної політики у сфері надання соціальних послуг, соціально-трудових відносин, оплати і належних умов праці, зайнятості, трудової міграції, соціального захисту та соціального обслуговування населення, а також ведення обліку осіб, що мають право на пільги за соціальною ознакою.
Підвищення рівня та якості послуг у сфері оздоровлення та відпочинку дітей, збільшення кількості дітей, охоплених організованими формами відпочинку та оздоровлення;
здійснення заходів, спрямованих на зміцнення здоров’я дітей шляхом організації оздоровлення та відпочинку, створення оптимальних умов для безпечного та ефективного перебування дітей у дитячих закладах оздоровлення та відпочинку;
формування та пропагування здорового й безпечного способу життя, профілактика негативних явищ у молодіжному середовищі;
патріотичне виховання, розвиток духовності, моральності та формування загальнолюдських принципів молоді;
Культура і мистецтво
Пріоритетами розвитку даного напрямку є збереження, дослідження, відтворення та примноження духовних та культурних здобутків, удосконалення та утримання культурної інфраструктури селищної ради, основних культурно-мистецьких закладів та організацій.
У 2022 - 2024 роках передбачається здійснити такі заходи:
забезпечення поповнення бібліотечного фонду літературою та періодичними виданнями;
проведення культурно-мистецьких заходів,
забезпечення гарантій свободи творчої молоді, підтримка творчих ініціатив, спрямованих на розвиток національної літератури, культури і мистецтва, збагачення національної культурної спадщини.
Основними результатами, яких планується досягти, є:
реалізація державної політики в культурно-мистецькій сфері;
збереження та модернізація культурно-мистецької інфраструктури;
забезпечення реалізації прав громадян на свободу літературної і художньої творчості;
забезпечення проведення державних свят на належному рівні, розвиток самоцінностей культури і мистецтва в усіх їх проявах.
Фізична культура і спорт
Пріоритетами розвитку у напрямку Фізична культура є залучення до здорового способу життя усіх категорій населення громади шляхом введення у дію нових форм занять фізичною культурою і спортом, формування в молоді потреби у зміцненні здоров’я засобами фізичної культури і спорту, участь спортсменів в обласних та всеукраїнських змаганнях.
Житлово – комунальне господарство
Реформування житлово-комунального господарства спрямовуватиметься на підвищення якості надання житлово-комунальних послуг для всіх верств населення громади та утримання в належному стані:
- об’єктів транспортної інфраструктури;
- водопровідно-каналізаційних мереж;
- зеленої зони селищної територіальної громади та поліпшення її екологічних умов.
- відновлення, переоснащення та інші заходи, спрямовані на забезпечення території селищної громади мережами зовнішнього освітлення.
VІІ Бюджет розвитку
На середньостроковий період 2022 – 2024 років видатки бюджету розвитку по Зачепилівській селищній територіальній громаді не плануються. Всі видатки спеціального фонду, представлені у розрахунках до Прогнозу, є виключно видатками 2 фонду «Плата за послуги бюджетних установ» та 3 фонду «Інші джерела власних надходжень».
VІІІ Взаємовідносини бюджету з іншими бюджетами
Прогнозом бюджету Зачепилівської селищної територіальної громади на середньостроковий період планується надання міжбюджетних трансфертів та отримання їх від Державного та інших місцевих бюджетів.
Заплановано отримання з Державного бюджету України базової дотації та освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам у обсягах, доведених Міністерством фінансів України (додаток 11).
Трансферти іншим місцевим бюджетам передбачено двома видами субвенцій – «Інші субвенції з місцевого бюджету» та «Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів».
Інша субвенція з місцевого бюджету передбачена для Харківського обласного бюджету згідно Програми соціально-економічного розвитку Зачепилівської селищної ради Красноградського району Харківської області для забезпечення фінансування на виготовлення бланків посвідчень батьків та дитини з багатодітної сім'ї.
Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів планується згідно Програми соціального захисту населення Зачепилівської селищної ради на 2021-2023 роки для Управління соціального захисту населення Красноградської районної державної адміністрації на забезпечення соціального захисту населення Зачепилівської громади.
ІХ Інші положення та показники прогнозу бюджету
Прогноз бюджету Зачепилівської селищної територіальної громади на 2022 – 2024 роки не містить додатків: 4 «Показники місцевого боргу», 5 «Показники гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою чи територіальною громадою міста боргу і надання місцевих гарантій», 8 «Граничні показники кредитування бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету», 9 «Показники бюджету розвитку», 10 «Обсяги капітальних вкладень бюджету у розрізі інвестиційних проектів», передбачених Типовою формою прогнозу місцевого бюджету по причині відсутності даних для відображення у вказаних додатках.
Начальник фінансового відділу Віталій ЄВОЙЛОВ
|
